Ordinul Băncii Naționale a României privind modificarea și completarea Ordinului nr. 4/2022 aduce schimbări importante în Normele metodologice privind întocmirea situațiilor financiare periodice pentru instituțiile financiare nebancare.
Scopul principal al modificărilor este armonizarea cu cerințele actualizate ale Standardelor Internaționale de Raportare Financiară (IFRS), în vederea întăririi monitorizării și supravegherii prudențiale.
Ce sunt instituțiile financiare nebancare?
Instituțiile financiare nebancare (IFN) sunt un pilon important al pieței financiare din România, complementând serviciile oferite de instituțiile de credit tradiționale. Sub supravegherea Băncii Naționale a României (BNR), IFN-urile oferă soluții financiare adaptate nevoilor diverselor categorii de clienți, de la persoane fizice la întreprinderi mici și mijlocii (IMM-uri).
Categorii principale de IFN-uri și serviciile oferite
- Societăți de leasing financiar
Acestea joacă un rol crucial în sprijinirea dezvoltării IMM-urilor și a persoanelor juridice. Printre serviciile oferite se numără leasing-ul financiar pentru:
- Autovehicule comerciale și autoturisme;
- Echipamente industriale și agricole;
- Imobile utilizate în scopuri comerciale.
Exemple notabile includ UniCredit Leasing Corporation IFN și BRD Sogelease IFN, care facilitează achiziții esențiale pentru dezvoltarea afacerilor prin soluții personalizate de finanțare.
- Instituții de microfinanțare
Instituțiile de microfinanțare oferă acces la credite pentru IMM-uri, start-up-uri și persoane fizice care întâmpină dificultăți în accesarea finanțării bancare tradiționale. Acestea oferă:
- Credite pentru capital de lucru;
- Împrumuturi pentru achiziționarea de echipamente;
- Finanțări destinate activităților agricole sau producției.
Aceste servicii sunt esențiale în promovarea incluziunii financiare, contribuind la creșterea economiei locale.
- Case de ajutor reciproc și instituții de credit ipotecar
Aceste IFN-uri se concentrează pe sprijinirea comunităților și a membrilor lor prin împrumuturi personale la dobânzi avantajoase. De asemenea, oferă credite ipotecare pentru achiziționarea sau renovarea locuințelor, în special pentru familii cu venituri medii sau mici.
- Societăți specializate în credite de consum
Acestea facilitează accesul rapid la finanțare pentru nevoi personale. Ofertele includ:
- Credite fără garanții pentru achiziții de bunuri de larg consum;
- Împrumuturi pentru refinanțare;
- Credite rapide, cu aprobare în 24 de ore.
Exemple precum Provident Financial IFN și Credius IFN sunt recunoscute pentru procesele simplificate și accesibilitatea ridicată.
Serviciile oferite de IFN-uri sunt utilizate pe scară largă de către:
- IMM-uri și antreprenori: pentru finanțarea activelor, creșterea capitalului de lucru și susținerea investițiilor în echipamente și tehnologie.
- Persoane fizice: pentru finanțarea rapidă a nevoilor personale, cum ar fi renovarea locuinței, achiziția de electrocasnice sau acoperirea unor cheltuieli neprevăzute.
- Fermieri și producători agricoli: prin împrumuturi destinate achiziției de utilaje, terenuri și alte resurse agricole.
Modificările aduse de Ordin
Modificările din Anexa Ordinului se concentrează pe trei direcții principale:
- Actualizarea structurii raportărilor financiare: Noile cerințe includ o reorganizare a categoriilor de informații ce trebuie raportate. Aceste modificări sunt menite să alinieze structura rapoartelor cu practicile internaționale, facilitând analiza financiară și identificarea timpurie a riscurilor.
- Extinderea seturilor de date raportate: Instituțiile financiare nebancare trebuie să includă mai multe detalii privind activele și pasivele, clasificarea creditelor și provizioanele aferente. Scopul este creșterea transparenței și îmbunătățirea calității datelor utilizate pentru supravegherea prudențială.
- Introducerea unui format digital standardizat: Raportările financiare vor fi transmise în formate digitale unificate, reducând erorile de interpretare și facilitând procesarea automată a datelor de către BNR.
Implicații pentru instituțiile financiare nebancare
Instituțiile financiare nebancare trebuie să își adapteze sistemele interne pentru a respecta aceste cerințe. Printre măsurile necesare se numără:
- Revizuirea proceselor de colectare și analiză a datelor;
- Instruirea personalului implicat în întocmirea rapoartelor;
- Implementarea de soluții software compatibile cu formatul standardizat.
Aceste schimbări sunt menite să îmbunătățească supravegherea prudențială, reducând riscurile asociate neconformității și asigurând stabilitatea financiară a sectorului.
Vezi aici alte articole despre administrația prezidențială
