Proiectul de Lege privind plata pensiilor private a fost aprobat de Guvern. Acesta va fi trimis în Parlament pentru dezbateri și pentru a fi adoptat iar ulterior promulgării va completa cadrul legal aplicabil sistemului de pensii private.
Potrivit declarației vicepreședintelui ASF - Dan Armeanu, date în briefing-ul de la finalul ședinței de Guvern din 22 august 2025, proiectul de lege adoptat ”îndeplinește toate standardele europene” fiind ”un proiect stabilit după principiile OECD, după bunele practici internaționale”.
De asemenea, vicepreședintele ASF a precizat că în ședința de guvernau au intervenit două modificări principale: ”Valoarea lump sum-ului sau a sumei pe care o persoană are posibilitatea de a o retrage la începutul perioadei de plată - s-a majorat de la valoarea de 25% la un procent de 30%. Iar perioada în care plățile se vor face în viitor, de asemenea, s-a modificat, s-a micșorat de la perioada de 10 ani la un număr de 8 ani.”
Potrivit vicepreședintelui ASF - Dan Armeanu, propunerile privind privind posibilitatea de a retrage a unei sume mai mari sau a întregii sume în caz de boală gravă a contribuabilului, au fost respinse de ASF pentru că sunt ”destul de greu de pus în practică, de concretizat prin norme și pentru că situațiile de acest gen variază din punctul de vedere al sănătății sau al cazurilor respective”.
Întrebat de impozitarea impozitarea și comisioanele percepute, vicepreședintele ASF a precizat că inclusiv pentru prima tranșă de 30% (lump sum) din Pilonul II se vor plăti impozitele și taxele aferente, în primul rând CASS-ul de 10% calculat la suma încasată în prima tranșă minus suma forfetară de 3000 lei.
” Dan Armeanu: Se va plăti mai întâi CASS-ul de 10% la valoarea întregului activ pe care participantul îl retrage.
Reporter: La 30%?
Dan Armeanu: Da, la 30%, la valoarea activului retras, după care se plătește impozitul pe surplusul de valoare din care se scade... Atenție! Ce mai voiam să spun, mai există și acea limită de 3.000 de lei, peste care se plătește. Deci valoarea activului, minus 3.000 ori 10% câte este CASS-ul. După care se calculează impozitul pe câștigul din capital.
...
Dan Armeanu: Vreau să vă mai spun doar atât, în cazul în care valoarea pensiei este sub valoarea de 3.000 de lei, când un participant și-a eșalonat-o pe o perioadă mai lungă de timp, atunci nu mai plătește impozite și taxe. Deci, un avantaj clar al eșalonării este un câștig pe care îl realizează din impozitare, plus un câștig pe care îl va realiza și din fructificarea sumelor respective pe perioada respectivă.”
Lump Sum în România vs. Tax-Free Lump Sum
Termenul ”lump sum” se referă la o sumă unică de bani pe care o persoană o poate retrage la începutul perioadei de plată a pensiei, în loc să primească plăți lunare eșalonate. Termenul este neutru fiscal astfel că fiecare țară decide dacă și cum impozitează aceasta sumă.
În România, termenul "lump sum" este folosit pentru a descrie o sumă unică de până la 30% din capital pe care o poți retrage la începutul pensionării. Totuși, acest beneficiu nu este scutit de taxe. Potrivit proiectului actual, suma nu este scutită de la contribuția la sănătate (CASS de 10%) și de la reținerea impozitului pe venit (10%). Prin urmare, deși vom acces la o sumă mai mare de bani, o parte semnificativă din ea va fi reținută de stat.
În Marea Britanie, participanții la pensiile private pot retrage până la 25% din capitalul acumulat sub formă de tax-free lump sum, fără a plăti impozite sau contribuții sociale, restul sumelor fiind impozitate progresiv. Aceasta oferă flexibilitate și acces rapid la economii.
Plătitori
Conform proiectului de lege, plata pensiilor private se va realiza prin fonduri special create în acest scop – fondurile de plată a pensiilor private, administrate de furnizori autorizați de Autoritatea de Supraveghere Financiară, dintre care pot face parte:
- administratori de fonduri de pensii private;
- societăți de asigurare de viață;
- societăți de administrare a investițiilor;
- societăți pe acțiuni special constituite conform Legii societăților nr. 31/1990.
De asemenea, pot opera în acest sistem și entități autorizate din UE/SEE sau din state membre OCDE, în baza reglementărilor europene.
Sistemul va include două tipuri de fonduri de plată: fonduri de retragere programată și fonduri de pensii viagere.
Care sunt etapele?
Cu cel puțin 6 luni înainte de îndeplinirea de către participant a condițiilor privind vârsta necesară pentru deschiderea dreptului la pensia privată, administratorul fondului îi comunică în scris informații privind contravaloarea activului personal, condițiile de plată, posibilitatea de a alege un fond de plată, precum și informații privind aceste opțiuni.
La momentul îndeplinirii condițiilor legale, participantul la fondul de pensii private transmite administratorului o cerere prin care solicită intrarea în faza de plată și, ulterior, încheie un contract de plată a pensiei private cu un furnizor.
Care sunt opțiunile de plată?
Membrul unui fond de pensii poate primi maximum 30% din valoarea activului personal la cerere, o singură dată, sub formă de plată unică acordată înaintea începerii plății pensiilor lunare.
Ulterior, legea prevede două opțiuni:
1.În cazul fondului de retragere programată, pensia va fi plătită lunar, până la rambursarea integrală a activului personal deținut de acesta în fondul de plată. Suma lunară va fi stabilită prin contractul de plată încheiat între participant și furnizorul fondului, iar valoarea pensiei lunare va fi fixă și egală cu valoarea indemnizației sociale pentru pensionarii din sistemul public de pensii. Excepție va face ultima tranșă lunară, care reprezintă o plată reziduală. Această sumă va fi actualizată anual, în funcție de valoarea indemnizației sociale stabilită prin legislația sistemului public de pensii.
În cazul în care activul personal acumulat este suficient pentru o perioadă de plată mai lungă, pensia lunară poate depăși acest cuantum, cu condiția ca suma totală să fie distribuită pe o perioadă de cel puțin 8 ani .
Furnizorul garantează că suma plăților realizate către membru (sau către moștenitorii acestuia) va fi cel puțin egală cu valoarea activului pe baza căruia s-a încheiat contractul de plata.
În cazul decesului membrului în timpul perioadei de plată, moștenitorii acestuia vor beneficia de o plată unică, reprezentând valoarea activului rămas în contul membrului decedat.
2. În cazul fondului de pensii viagere - acest tip de fond va oferi pensii care se vor plăti pe întreaga durată de viață a membrului sau a supraviețuitorului, în cazul pensiei viagere cu componentă de supraviețuitor.
Valoarea pensiei oferite de fondul de plată a pensiilor viagere va fi stabilită pentru fiecare membru pe baza activului de care acesta dispune pentru obținerea unei pensii private, și se va calcula prin metode actuariale.
Se introduce un prag minim pentru accesarea unei pensii private, stabilit la 12 indemnizații sociale pentru pensionarii din sistemul public (15.372 lei în 2025). Sumele sub acest prag vor fi plătite integral sau eșalonat, fără a fi transferate în fondurile de plată.
Transferul activului către fondul de plată se va realiza la cererea participantului, fără penalități sau comisioane de transfer, iar alegerea furnizorului rămâne la latitudinea acestuia.
În prezent, în sistemul de pensii private românesc este reglementată doar partea de acumulare a contribuțiilor din pensii private (prin Legea nr. 411/2004- Pilon II, Legea nr. 204/2006 -Pilon III și Legea nr. 1/2020 - Pilon IV), nu și partea de plată a acestora.
Proiectul de lege aprobat de Guvern va fi transmis, spre dezbatere și aprobare, Parlamentului.