privind intocmirea si depunerea situatiilor financiare anuale de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private pentru exercitiul financiar 2008
In temeiul dispozitiilor art. 16 si art. 23 lit. f) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 50/2005 privind infiintarea, organizarea si functionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 313/2005,
avand in vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificarile si completarile ulterioare, si ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumita in continuare Comisie, emite prezenta norma.
CAPITOLUL I Dispozitii generale
Art. 1. - Prezenta norma stabileste modul de intocmire si depunere a situatiilor financiare anuale, principalele instructiuni specifice de inchidere a conturilor la 31 decembrie 2008 pentru entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private.
Art. 2. - Prezenta norma se aplica de catre urmatoarele categorii de entitati:
a) fonduri de pensii facultative si fonduri de pensii administrate privat, denumite in continuare fonduri de pensii;
b) administratori de fonduri de pensii facultative si/sau fonduri de pensii administrate privat, care sunt societati de pensii infiintate potrivit prevederilor legale in vigoare;
c) brokeri de pensii private, societati comerciale infiintate si autorizate potrivit prevederilor legale in vigoare;
d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societati de asigurare, infiintate conform legislatiei elaborate de Comisia de Supraveghere a Asigurarilor (CSA) si care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
e) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societati de administrare a investitiilor, infiintate conform legislatiei elaborate de Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare (CNVM) si care sunt autorizate de Comisie pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
Art. 3. - Situatiile financiare anuale se intocmesc potrivit Normei nr. 14/2007 privind reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobata prin Hotararea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificarile si completarile ulterioare.
(1) Termenii si expresiile utilizate in prezenta norma au semnificatiile prevazute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificarile si completarile ulterioare, si la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
(2) De asemenea, termenii de mai jos au urmatoarele semnificatii:
1. activ - o resursa controlata de catre entitate ca rezultat al unor evenimente trecute, de la care se asteapta sa genereze beneficii economice viitoare pentru entitate si al carui cost poate fi evaluat in mod credibil;
2. datorie - o obligatie actuala a entitatii ce decurge din evenimente trecute si prin decontarea careia se asteapta sa rezulte o iesire de resurse care incorporeaza beneficii economice;
3. capitaluri proprii - interesul rezidual al actionarilor/participantilor in activele unei entitati dupa deducerea tuturor datoriilor sale;
4. venituri - cresteri ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de intrari sau cresteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se concretizeaza in cresteri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din contributii ale actionarilor/participantilor;
5. cheltuieli - diminuari ale beneficiilor economice inregistrate pe parcursul perioadei contabile sub forma de iesiri sau scaderi ale valorii activelor ori cresteri ale datoriilor, care se concretizeaza in reduceri ale capitalurilor proprii, altele decat cele rezultate din distribuirea acestora catre actionari/participanti.
CAPITOLUL II Structura situatiilor financiare anuale
SECTIUNEA 1
Dispozitii generale
(1) Situatiile financiare anuale ofera o imagine fidela a activelor, datoriilor, pozitiei financiare, precum si a rezultatelor entitatii.
(2) Situatiile financiare anuale se intocmesc in mod clar si in concordanta cu prevederile prezentei norme.
(3) Continutul situatiilor financiare trebuie sa fie relevant, real, corect, transparent, inteligibil si comparabil de la o perioada la alta.
(1) Administratorii sau orice alte persoane care au obligatia gestionarii entitatilor prevazute la art. 2 raspund pentru:
a) insusirea si aplicarea corecta a prevederilor reglementarilor contabile aplicabile;
b) elaborarea si adaptarea corespunzatoare a programelor informatice utilizate pentru prelucrarea datelor financiarcontabile;
c) exactitatea si realitatea datelor care sunt prelucrate, respectiv inregistrate in contabilitate si inscrise in situatiile si raportarile financiare.
(2) Raspunderea pentru aplicarea necorespunzatoare a reglementarilor contabile revine directorului economic, contabilului-sef sau altei persoane imputernicite sa indeplineasca aceasta functie, impreuna cu personalul din subordine.
(3) In cazul in care contabilitatea este condusa pe baza de contract de prestari de servicii, incheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania, raspunderea pentru conducerea contabilitatii revine acestora, potrivit legii si prevederilor contractuale.
Art. 7. - Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar si alte drepturi si obligatii, precum si efectuarea de operatiuni economice, fara sa fie inregistrate in contabilitate, sunt interzise.
SECTIUNEA a 2-a
Continutul situatiilor financiare anuale
Art. 8. - Pentru propria activitate a societatilor de pensii, administratorii au obligatia sa intocmeasca situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2008, care cuprind urmatoarele formulare:
a) bilant, conform anexei nr. 2;
b) cont de profit si pierdere, conform anexei nr. 3;
c) situatia modificarii capitalului propriu, conform formatului prezentat la cap. IV anexa nr. A3 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
d) situatia fluxurilor de trezorerie, conform formatului prezentat la cap. IV anexa nr. A4 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
e) notele explicative ale situatiilor financiare anuale, conform formatului prezentat la cap. IV anexele nr. A5-A13 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
f) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
g) situatia activelor imobilizate (cod 40), conform anexei nr. 5.
Art. 9. - Pentru fondurile de pensii facultative si fondurile de pensii administrate privat, administratorii au obligatia sa intocmeasca situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2008, care cuprind urmatoarele formulare:
a) bilant (cod 10), conform anexei nr. 6;
b) situatia veniturilor si cheltuielilor (cod 20), conform anexei nr. 7;
c) situatia modificarilor capitalului propriu, conform formatului prezentat la cap. V anexa nr. B3 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
d) situatia fluxurilor de trezorerie, conform formatului prezentat la cap. V anexa nr. B4 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
e) note explicative la situatiile financiare anuale, conform formatului prezentat la cap. V anexele nr. B5-B10 din reglementarile contabile mentionate la art. 3.
Art. 10. - Brokerii de pensii private au obligatia sa intocmeasca situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2008, care cuprind urmatoarele formulare:
a) bilant, conform anexei nr. 2;
b) cont de profit si pierdere, conform anexei nr. 3;
c) situatia modificarii capitalului propriu, conform formatului prezentat la cap. IV anexa nr. A3 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
d) situatia fluxurilor de trezorerie, conform formatului prezentat la cap. IV anexa nr. A4 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
e) notele explicative ale situatiilor financiare anuale, conform formatului prezentat la cap. IV anexele nr. A5-A13 din reglementarile contabile mentionate la art. 3;
f) date informative (cod 30), conform anexei nr. 4;
g) situatia activelor imobilizate (cod 40), conform anexei nr. 5.
(1) Pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii, administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societati de asigurare au obligatia sa intocmeasca situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2008, care cuprind urmatoarele formulare:
a) situatia activelor, pasivelor si capitalurilor proprii, conform anexei nr. 8;
b) situatia veniturilor si cheltuielilor, conform anexei nr. 9.
(2) Administratorii fondurilor de pensii care sunt societati de asigurare intocmesc distinct pentru activitatea de administrare a fondurilor balanta de verificare a conturilor analitice, fata de celelalte activitati desfasurate conform prevederilor legale in vigoare.
(1) Pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii, administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societati de administrare a investitiilor au obligatia sa intocmeasca situatiile financiare pentru exercitiul financiar 2008, care cuprind urmatoarele formulare:
a) situatia activelor, pasivelor si capitalurilor proprii, conform anexei nr. 8;
b) situatia veniturilor si cheltuielilor, conform anexei nr. 9.
(2) Administratorii fondurilor de pensii care sunt societati de administrare a investitiilor intocmesc distinct pentru activitatea de administrare a fondurilor balanta de verificare a conturilor analitice, fata de celelalte activitati desfasurate conform prevederilor legale in vigoare.
CAPITOLUL III Intocmirea situatiilor financiare anuale
SECTIUNEA 1
Dispozitii generale
(1) Situatiile financiare anuale la 31 decembrie 2008 se intocmesc in lei.
(2) Entitatile prevazute la art. 2 completeaza situatiile financiare anuale la 31 decembrie 2008, folosind planul de conturi aplicabil fiecarei categorii de entitati, conform reglementarilor contabile aplicabile.
(3) Situatiile financiare anuale se pastreaza timp de 10 ani.
(1) Orice operatiune economico-financiara efectuata se consemneaza in momentul efectuarii ei intr-un document care sta la baza inregistrarilor in contabilitate, dobandind astfel calitatea de document justificativ.
(2) Inregistrarile in contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor dupa data de intocmire sau de intrare a acestora in entitate si sistematic, in conturi sintetice si analitice, in conformitate cu regulile stabilite pentru fiecare forma de inregistrare in contabilitate.
(3) In cazul stornarilor, pe documentul initial se mentioneaza numarul si data notei de contabilitate prin care s-a efectuat stornarea operatiunii, iar in nota de contabilitate de stornare se mentioneaza documentul, data si numarul de ordine ale operatiunii care face obiectul stornarii.
(4) Corectarea inregistrarilor contabile facute in contabilitate se face numai pe baza notelor de contabilitate intocmite in acest scop.
(1) Documentele justificative care stau la baza inregistrarilor in contabilitate angajeaza raspunderea persoanelor care le-au intocmit, vizat si aprobat, precum si a celor care le-au inregistrat in contabilitate, dupa caz.
(2) Documentele justificative trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente principale:
a) denumirea documentului;
b) denumirea/numele si prenumele si, dupa caz, sediul/adresa persoanei juridice/fizice care intocmeste documentul;
c) numarul documentului si data intocmirii acestuia;
d) mentionarea partilor care participa la efectuarea operatiunii economico-financiare (cand este cazul);
e) continutul operatiunii economico-financiare si, atunci cand este necesar, temeiul legal al efectuarii acesteia;
f) datele cantitative si valorice aferente operatiunii economico-financiare efectuate, dupa caz;
g) numele si prenumele, precum si semnaturile persoanelor care raspund de efectuarea operatiunii economico-financiare, ale persoanelor cu atributii de control financiar preventiv si ale persoanelor in drept sa aprobe operatiunile respective, dupa caz;
h) alte elemente menite sa asigure consemnarea completa a operatiunilor efectuate.
(3) Documentele contabile care servesc la prelucrarea, centralizarea si inregistrarea in contabilitate a operatiunilor consemnate in documentele justificative, intocmite manual sau prin utilizarea sistemelor informatice de prelucrare automata a datelor, trebuie sa cuprinda elemente cu privire la:
a) felul, numarul si data documentului justificativ;
b) sumele corespunzatoare operatiunilor efectuate;
c) conturile sintetice si analitice debitoare si creditoare, in conformitate cu planul de conturi general aplicabil;
d) semnaturile pentru intocmire si verificare, dupa caz.
(1) Situatiile financiare anuale se intocmesc pe baza ultimei balante de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2008, pusa de acord cu balantele de verificare ale conturilor analitice, dupa inregistrarea cronologica si sistematica a operatiunilor consemnate in documente justificative, aprobate de conducatorul entitatii.
(2) Intocmirea situatiilor financiare anuale trebuie sa fie precedata in mod obligatoriu de inventarierea generala a elementelor de activ si de pasiv potrivit Normelor privind organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de activ si de pasiv, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.753/2004, cu modificarile ulterioare.
(3) Entitatile nominalizate la art. 2 au obligatia ca pe baza datelor cuprinse in listele de inventariere si in procesele-verbale de inventariere a elementelor patrimoniale sa intocmeasca "Registrul-inventar" - document contabil obligatoriu.
(1) Sumele reprezentand rezerve constituite din profitul exercitiului financiar curent, in baza unor prevederi legale, se inregistreaza in conturile de rezerve corespunzatoare in contrapartida cu contul 129 "Repartizarea profitului".
(2) Profitul contabil ramas dupa aceasta repartizare se preia la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale in contul 117 "Rezultatul reportat", de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale.
(3) Evidentierea in contabilitate a destinatiilor profitului contabil se efectueaza dupa adunarea generala a actionarilor sau asociatilor care a aprobat repartizarea profitului, prin inregistrarea sumelor reprezentand dividende cuvenite actionarilor sau asociatilor, rezerve si alte destinatii, potrivit legii.
Indaco Systems va recomanda 
(4) Entitatile nu pot reveni asupra inregistrarilor contabile efectuate cu privire la repartizarea profitului.
(1) Pierderea contabila reportata se acopera din profitul exercitiului financiar si cel reportat, din rezerve, prime de capital si capital social, potrivit hotararii adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, cu respectarea prevederilor legale.
(2) In lipsa unor prevederi legale exprese, stabilirea ordinii surselor din care se acopera pierderea contabila este de competenta adunarii generale a actionarilor sau asociatilor, respectiv a consiliului de administratie.
(1) Inchiderea conturilor 121 "Profit sau pierdere" si 129 "Repartizarea profitului" se efectueaza la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale.
(2) Cele doua conturi "Profit sau pierdere" si "Repartizarea profitului" apar cu soldurile corespunzatoare in bilantul intocmit pentru exercitiul financiar la care se refera situatiile financiare anuale.
Art. 20. - Corectarea erorilor aferente exercitiilor financiare precedente nu determina modificarea situatiilor financiare ale acelor exercitii, acestea ramanand asa cum au fost publicate.
SECTIUNEA a 2-a
Instructiuni de intocmire a situatiilor financiare anuale
(1) Formularul "Bilantul" sau "Situatia activelor, pasivelor si capitalurilor proprii", dupa caz, prezinta in forma sintetica elementele de activ si de pasiv, grupate dupa natura si lichiditate, respectiv dupa natura si exigibilitate.
(2) Formularul "Bilant" sau "Situatia activelor, pasivelor si capitalurilor proprii", dupa caz, se intocmeste pe baza balantei de verificare a conturilor sintetice la data de 31 decembrie 2008, puse de acord cu soldurile din balanta conturilor analitice, incheiata dupa inregistrarea tuturor documentelor justificative in care au fost consemnate operatiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
(1) Formularul "Contul de profit si pierdere" sau "Situatia veniturilor si cheltuielilor", dupa caz, cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum si rezultatele financiare obtinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri si cheltuieli cuprinse in balanta de verificare la 31 decembrie 2008.
(2) Datele care se raporteaza in formularul "Contul de profit si pierdere", respectiv "Situatia veniturilor si cheltuielilor" sunt cumulate de la inceputul anului pana la sfarsitul exercitiului financiar.
(1) In formularul "Date informative", la randurile 01 si 02, coloana 1, entitatile care au in subordine subunitati, se inscrie cifra 1, indiferent de numarul acestora.
(2) La randurile privind platile restante se inscriu sumele de la sfarsitul perioadei de raportare care au depasit termenele de plata prevazute in contracte sau in acte normative.
(1) In "Situatia activelor imobilizate" (cod 40), informatiile sunt inscrise la costul istoric sau la valoarea reevaluata a imobilizarilor, dupa caz.
(2) De asemenea, in cadrul aceluiasi formular la "Situatia provizioanelor pentru depreciere" se vor inscrie informatiile din contabilitate reprezentand ajustarile pentru depreciere sau pierdere de valoare aferente imobilizarilor.
(1) Entitatile completeaza datele de identificare, respectiv denumirea unitatii, adresa, telefonul si numarul de inmatriculare la registrul comertului, precum si cele referitoare la incadrarea corecta in forma de proprietate si codul unic de inregistrare.
(2) Necompletarea corecta pe prima pagina a formularului "Bilant" sau "Situatia activelor, pasivelor si capitalurilor proprii" a datelor prevazute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificarii entitatii si, in consecinta, se considera ca lucrarea nu a fost depusa, entitatea fiind sanctionata potrivit prevederilor prezentei norme.
(3) Forma de proprietate se inscrie conform Nomenclatorului prevazut in anexa nr. 1.
(4) Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie completeaza codul privind activitatea desfasurata, potrivit Clasificarii activitatilor din economia nationala - CAEN.
Art. 26. - Situatiile financiare anuale sunt semnate de:
a) directorul economic, contabilul-sef sau alta persoana imputernicita sa indeplineasca aceasta functie, potrivit legii; sau
b) persoanele fizice sau juridice, cu care s-au incheiat contracte de prestari de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Expertilor Contabili si Contabililor Autorizati din Romania, potrivit legii.
CAPITOLUL IV Transmiterea situatiilor financiare anuale
SECTIUNEA 1
Programul informatic
(1) Formatul electronic al situatiilor financiare anuale pentru entitatile prevazute la art. 2, continand formularistica necesara si programul de verificare cu documentatia de utilizare aferenta, se obtine prin folosirea programului de asistenta.
(2) Programul de asistenta este pus gratuit la dispozitia entitatilor de unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice sau poate fi descarcat de pe serverul de web al Ministerului Finantelor Publice, la adresa www.mfinante.ro
SECTIUNEA a 2-a
Setul complet al situatiilor financiare
(1) Pentru fondurile de pensii facultative si fondurile de pensii administrate privat, administratorii au obligatia sa depuna la Comisie urmatoarele documente:
a) situatiile financiare anuale, semnate si stampilate, aprobate in mod corespunzator;
b) raportul administratorului;
c) raportul auditorului financiar;
d) certificatul de inregistrare al administratorului la Oficiul National al Registrului Comertului - copie;
e) o copie a balantei de verificare a conturilor sintetice.
(2) Situatiile financiare anuale intocmite la 31 decembrie 2008 se transmit la Comisie - Directia supraveghere atat in format letric, cat si electronic.
(1) Pentru propria activitate a societatilor de pensii, administratorii au obligatia sa depuna la Comisie si la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice urmatoarele documente:
a) situatiile financiare anuale, semnate si stampilate, aprobate in mod corespunzator;
b) raportul anual al administratorului;
c) raportul auditorului financiar;
d) certificatul de inregistrare al administratorului la Oficiul National al Registrului Comertului - copie;
e) balanta de verificare a conturilor sintetice la 31 decembrie 2008.
(2) Situatiile financiare anuale prevazute la alin. (1) lit. a) sunt depuse la directia teritoriala a Ministerului Finantelor Publice la care entitatea este inregistrata, atat in format electronic, cat si in format letric, cu ajutorul programului de asistenta prevazut la art. 27.
(3) Situatiile financiare anuale intocmite la 31 decembrie 2008 se transmit la Comisie - Directia supraveghere atat in format letric, cat si electronic.
(1) Brokerii de pensii private au obligatia sa depuna la Comisie si la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice urmatoarele documente:
a) situatiile financiare anuale, semnate si stampilate, aprobate in mod corespunzator;
b) raportul administratorului;
c) raportul auditorului financiar, dupa caz, raportul comisiei de cenzori si propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile;
d) certificatul de inregistrare al administratorului la Oficiul National al Registrului Comertului - copie;
e) balanta de verificare a conturilor sintetice.
(2) Situatiile financiare anuale prevazute la alin. (1) lit. a) sunt depuse la directia teritoriala a Ministerului Finantelor Publice la care entitatea este inregistrata, atat in format electronic, cat si in format letric, cu ajutorul programului de asistenta prevazut la art. 27.
(3) Situatiile financiare anuale intocmite la 31 decembrie 2008 se transmit la Comisie - Directia supraveghere atat in format letric, cat si electronic.
Art. 31. - Pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii, administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societati de asigurare sau societati de investitii, dupa caz, au obligatia sa depuna la Comisie urmatoarele documente:
a) situatiile financiare anuale insotite de balanta de verificare sintetica, intocmite conform reglementarilor contabile emise de CSA sau, dupa caz, de CNVM, listate, semnate si stampilate, aprobate in mod corespunzator;
b) situatiile financiare anuale specifice activitatii de administrare a fondurilor de pensii, aprobate in mod corespunzator;
c) balanta de verificare a conturilor sintetice, specifica activitatii de administrare de fonduri de pensii;
d) raportul administratorului;
e) raportul auditorului financiar;
f) certificatul de inregistrare al administratorului la Oficiul National al Registrului Comertului - copie.
Art. 32. - Daca entitatea prevazuta la art. 2 este membra a unui grup de societati, setul de situatii financiare individuale de la 31 decembrie 2008 transmis catre Comisie conform art. 24-27 este insotit de politica grupului, in copie tradusa si legalizata in limba romana.
(1) Situatiile financiare anuale vor fi insotite de o declaratie scrisa a persoanelor prevazute la art. 6 alin. (1), prin care isi asuma raspunderea pentru intocmirea situatiilor financiare anuale si confirma ca:
a) politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare anuale sunt in conformitate cu reglementarile contabile aplicabile;
b) situatiile financiare anuale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare si a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfasurata;
c) persoana juridica isi desfasoara activitatea in conditii de continuitate.
(2) Situatiile financiare aferente exercitiului financiar al anului 2008 trebuie auditate de catre auditori financiari, conform prevederilor legale.
SECTIUNEA a 3-a
Instructiuni aplicabile entitatilor care nu au avut activitate
(1) Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie, care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul perioadei de raportare, nu intocmesc situatii financiare anuale, acestea urmand sa depuna la Comisie si la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, dupa caz, o declaratie pe propria raspundere care sa cuprinda cel putin urmatoarele date de identificare.
(2) Pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societati de pensii, societati de asigurari si societati de administrare a investitiilor, precum si pentru brokerii de pensii pivate:
a) denumirea completa, conform certificatului de inregistrare al administratorului la Oficiul National al Registrului Comertului;
b) adresa completa si numarul de telefon;
c) numarul de inregistrare la registrul comertului;
d) codul unic de inregistrare;
(3) Pentru fondurile de pensii facultative si fondurile de pensii administrate privat:
b) numarul de inregistrare la Comisie, conform autorizatiei de functionare;
SECTIUNEA a 4-a
Depunerea situatiilor financiare
(1) Pentru asigurarea informatiilor destinate sistemului institutional al statului, administratorii de pensii private si brokerii de pensii private depun la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice un exemplar al situatiilor financiare anuale pana la 15 aprilie 2009.
(2) Al doilea exemplar al situatiilor financiare anuale ale entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie, prevazute la art. 2, vizate prin aplicarea stampilei Ministerului Finantelor Publice prin unitatile teritoriale, se depune la Comisie pana la 15 aprilie 2009.
(3) Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie, care nu au desfasurat activitate de la data infiintarii pana la sfarsitul exercitiului financiar, precum si cele care se afla in curs de lichidare, depun la Comisie si la unitatile teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice, dupa caz, o declaratie pe propria raspundere, conform art. 30, in termen de 60 de zile calendaristice de la incheierea exercitiului financiar.
(1) Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie, prevazute la art. 2 lit. a) si d), pot depune situatiile financiare anuale la registratura Comisiei si ale unitatilor teritoriale ale Ministerului Finantelor Publice sau la oficiile postale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor Hotararii Guvernului nr. 627/1995 privind imbunatatirea disciplinei depunerii bilanturilor contabile si a altor documente cu caracter financiar-contabil si fiscal, de catre agentii economici si alti contribuabili.
(2) Entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Comisie, prevazute la art. 2 lit. b) si c), pot depune situatiile financiare anuale la registratura Comisiei sau la oficiile postale, prin scrisori cu valoare declarata, potrivit prevederilor Hotararii Guvernului nr. 627/1995.
(3) De asemenea, la depunere se au in vedere si prevederile Hotararii Guvernului nr. 1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind unele masuri pentru asigurarea transparentei in exercitarea demnitatilor publice, a functiilor publice si in mediul de afaceri, prevenirea si sanctionarea coruptiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic National, cu modificarile si completarile ulterioare.
SECTIUNEA a 5-a
Publicarea situatiilor financiare anuale
Art. 37. - Membrii organelor de administratie, de conducere si supraveghere ale persoanelor juridice au obligatia de a asigura ca situatiile financiare anuale si raportul administratorilor sa fie intocmite si publicate in conformitate cu legislatia nationala.
CAPITOLUL V Dispozitii finale
Art. 38. - Nerespectarea dispozitiilor cuprinse in prezenta norma se sanctioneaza in conformitate cu prevederile legislatiei in vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. k), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) si (10) din Legea nr. 204/2006, cu modificarile si completarile ulterioare, si, respectiv, art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (1) lit. g), alin. (2), (3), (4), (6), (7), (9) si (10) din Legea nr. 411/2004, republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 39. - Prezentele reglementari se completeaza cu prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata.
Art. 40. - Anexele nr. 1-9 fac parte integranta din prezenta norma.
NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Codul Denumirea
--------------------------------------------------------------------------------------------------
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societati comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unitati economice de stat netransformate in societati comerciale sau regii autonome
14 Companii si societati nationale
20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat si privat)
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
22 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
23 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
24 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
25 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
26 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
27 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
28 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA
(cu capital: privat autohton, privat autohton si strain, privat strain, societati agricole)
31 Societati comerciale in nume colectiv
32 Societati comerciale in comandita simpla
33 Societati comerciale in comandita pe actiuni
34 Societati comerciale pe actiuni
35 Societati comerciale cu raspundere limitata
36 Societati agricole
37 Societati comerciale cu capital de stat, privatizate in cursul anului 2007
40 PROPRIETATE COOPERATISTA
41 Cooperative de consum
42 Cooperative mestesugaresti
43 Cooperative si asociatii agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBSTEASCA (societati comerciale apartinand organizatiilor si institutiilor
politice si obstesti)
--------------------------------------------------------------------------------------------------
|
Judetul .............................|_|_| Forma de proprietate ........................|_|_|
Entitatea ................................ Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ....................., (denumire clasa CAEN) ............................
sectorul ........, str. ........ nr. ....,
bl. ........., sc. ........., ap. ........
Telefon ............, fax ................ Cod clasa CAEN ................. |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ......... Cod unic de inregistrare ... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
BILANT
la data de 31 decembrie 2008
Cod 10 - lei -
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
| |Nr. | Sold la | Sold la |
| Denumire indicator |rand|inceputul|sfarsitul|
| | | anului | anului |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
| A | B | 1 | 2 |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|A. ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|I. IMOBILIZARI NECORPORALE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) | 01 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) | 02 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si active similare, daca | 03 | | |
|acestea au fost achizitionate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) | 04 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie (ct. 233+234-2933) | 05 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 01 la 05) | 06 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|II. IMOBILIZARI CORPORALE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Terenuri si constructii (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) | 07 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Instalatii tehnice si masini (ct. 213-2813-2913) | 08 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Alte instalatii, utilaje si mobilier (ct. 214-2814-2914) | 09 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie (ct. 231+232-2931) | 10 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 07 la 10) | 11 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|III. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Actiuni detinute la entitati afiliate (ct. 261-2961) | 12 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate (ct. 2671+2672-2965) | 13 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Interese de participare (ct. 263-2963) | 14 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Imprumuturi acordate entitatilor de care entitatea este legata in virtutea | 15 | | |
|intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Investitii detinute ca imobilizari (ct. 265-2964) | 16 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|6. Alte imprumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*) | 17 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 12 la 17) | 18 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) | 19 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|B. ACTIVE CIRCULANTE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|I. STOCURI | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Materiale consumabile (ct. 302+303-392) | 20 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Avansuri pentru cumparari de stocuri (ct. 4091) | 21 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 20 la 21) | 22 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o perioada mai mare de un an | | | |
|trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Creante comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491) | 23 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Sume de incasat de la entitatile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) | 24 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Sume de incasat de la entitatile de care societatea este legata in virtutea | 25 | | |
|intereselor de participare (ct. 453-4952) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Alte creante (ct. 425+4282+431**+437**+4382+441**+4424+4428**+444**+445++446**+ | 26 | | |
|447**+4482+4582+461+473**-496+5187) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Creante privind capitalul subscris si nevarsat (ct. 456-4953) | 27 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 23 la 27) | 28 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Actiuni detinute la entitatile afiliate (ct. 501-591) | 29 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Alte investitii financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598) | 30 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 29 la 30) | 31 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|IV. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct. 5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+5323+ | 32 | | |
|5328+5411+5412+542) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32) | 33 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) | 34 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA UN AN | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din | 35 | | |
|emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+ | 36 | | |
|5198) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Avansuri incasate de la clienti (ct. 419) | 37 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) | 38 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Efecte de comert de platit (ct. 403+405) | 39 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) | 40 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|7. Sume datorate entitatilor de care societatea este legata in virtutea intereselor de | 41 | | |
|participare (ct. 1663+1686+2692+453***) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (ct. | 42 | | |
|1623+1626+167+ 1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+ | | | |
|4428***+444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+ | | | |
|5194+5195+5196+5197) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 35 la 42) | 43 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-43-59.2) | 44 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+44-59.1) | 45 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni, prezentandu-se separat imprumuturile din | 46 | | |
|emisiunea de obligatiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Sume datorate institutiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+ | 47 | | |
|5198) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Avansuri incasate de la clienti (ct. 419) | 48 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408) | 49 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Efecte de comert de platit (ct. 403+405) | 50 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|6. Sume datorate entitatilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***) | 51 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|7. Sume datorate entitatilor de care societatea este legata in virtutea intereselor de | 52 | | |
|participare (ct. 1663+1686+2692+453***) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale (ct. | 53 | | |
|1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+4281+431***+437***+4381+441***+4423+4428***+| | | |
|444***+446***+447***+4481+4551+4558+456***+457+4581+462+473***+509+5186+5193+5194+ 5195+| | | |
|5196+5197) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL: (rd. 46 la 53) | 54 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|H. PROVIZIOANE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Provizioane pentru pensii si obligatii similare (ct. 1515) | 55 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Provizioane pentru impozite (t. 1516) | 56 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Alte provizioane (ct. 1511+1512+1514+1518) | 57 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55 + 56 + 57) | 58 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|I. VENITURI IN AVANS (rd. 59.1 + 59.2), din care: | 59 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Subventii pentru investitii (ct. 131+132+133+134+138) |59.1| | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Venituri inregistrate in avans (ct. 472) |59.2| | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|J. CAPITAL SI REZERVE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|I. CAPITAL, din care: | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Capital subscris varsat (ct. 1012) | 60 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Capital subscris nevarsat (ct. 1011) | 61 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL CAPITAL (rd. 60+61) | 62 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 63 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Sold C | 64 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|IV. REZERVE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|1. Rezerve legale (ct. 1061) | 65 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 66 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|3. Rezerve reprezentand surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065) | 67 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|4. Alte rezerve (ct. 1068) | 68 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|5. Alte rezerve specifice activitatii administratorilor fondurilor de pensii private | 69 | | |
|(ct. 1069) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69) | 70 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|6. Actiuni proprii (ct. 109) | 71 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|7. Castiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 72 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 73 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATA (ct. 117) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Sold C | 74 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Sold D | 75 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR (ct. 121) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Sold C | 76 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Sold D | 77 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|Repartizarea profitului (ct. 129) | 78 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62+63+64+70-71+72-73+74-75+76-77-78) | 79 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+---------+
|ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Numele si prenumele .............................. Numele si prenumele .............................. |
|Semnatura ........................................ Calitatea ........................................ |
| Semnatura ........................................ |
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
Indaco Systems va recomanda
*Conturi de repartizat dupa natura elementelor respective.
**Solduri debitoare ale conturilor respective.
***Solduri creditoare ale conturilor respective.
Judetul .................................... |_|_| Forma de proprietate ....................... |_|_|
Entitatea ........................................ Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ............................., (denumire clasa CAEN) ............................
sectorul ............., str. .......... nr. .....,
bl. ............ sc. ..........., ap. ............
Telefon .................., fax .................. Cod clasa CAEN ......... |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ................. Cod unic de inregistrare ... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE
la data de 31 decembrie 2008
Cod 20 - lei -
+----------------------------------------------------------------------------------+----+--------------------+
| |Nr. |Exercitiul financiar|
| Denumire indicator |rand+---------+----------+
| | |Precedent| Curent |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
| A | B | 1 | 2 |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI DIN EXPLOATARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 03) | 01 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708) | 02 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) | 03 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|2. Venituri din productia de imobilizari (ct. 721+722) | 04 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|3. Alte venituri din exploatare (ct.758) | 05 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+04+05) | 06 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|4. Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 07 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) | 08 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603+604) | 09 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741) | 10 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12+13) | 11 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Salarii (ct. 641+642) | 12 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct. 645) | 13 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|6. Ajustari | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 15-16) | 14 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) | 15 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a.2) Venituri (ct. 7813) | 16 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 18-19) | 17 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) | 18 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b.2) Venituri (ct. 754+7814) | 19 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) | 20 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli privind prestatiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+ | 21 | | |
|625+626+627+628) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct. 635) | 22 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|c) Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct. 658) | 23 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|8. Ajustari privind provizioanele (rd. 25-rd. 26) | 24 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli (ct. 6812) | 25 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Venituri (ct. 7812) | 26 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07+11+14+17+20+24) | 27 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 06-27) | 28 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 27-06) | 29 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI FINANCIARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|9. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613) | 30 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 31 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele | 32 | | |
|imobilizate (ct. 763) | | | |
|- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 33 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|11. Alte dobanzi de incasat si venituri similare (ct. 766) | 34 | | |
|- din care, veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 35 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|12. Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768) | 36 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30+32+34+36) | 37 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI FINANCIARE | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|13. Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor financiare | 38 | | |
|detinute ca active circulante (rd. 39-40) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|Cheltuieli (ct. 686) | 39 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|Venituri (ct. 786) | 40 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|14. a) Dobanzi de platit si alte cheltuieli similare (ct. 666) | 41 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate | 42 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) | 43 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43) | 44 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA: | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 37-44) | 45 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 44-37) | 46 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 06+37-27-44) | 47 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 27+44-06-37) | 48 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) | 49 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) | 50 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 49-50) | 51 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 50-49) | 52 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI TOTALE (rd. 06+37+49) | 53 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI TOTALE (rd. 27+44+50) | 54 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 53-54) | 55 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 54-53) | 56 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) | 57 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAR: | | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 55-57) | 58 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 56+57) sau (rd. 57-55) | 59 | | |
+----------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele ................................ Numele si prenumele ................................|
| Calitatea ..........................................|
|Semnatura .......................................... Semnatura ..........................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
DATE INFORMATIVE1)
la data de 31 decembrie 2008
Cod 30 - lei -
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-------------------------+
|I. Date privind rezultatul inregistrat |Nr. |Nr. unitati| Sume |
| |rand+-----------+-------------------------+
| | | 1 | 2 |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-------------------------+
|Unitati care au inregistrat profit | 01 | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-------------------------+
|Unitati care au inregistrat pierdere | 02 | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-------------------------+
|II. Date privind platile restante |Nr. | Total | Din care: |
| |rand|Col. 2 + 3 | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
| | | | Pentru | Pentru |
| | | TOTAL |activitatea| activitatea |
| | | | curenta |de investitii|
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
| A | B | 1 | 2 | 3 |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Plati restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: | 03 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Furnizori restanti - total (rd. 05 la 07), din care: | 04 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- peste 30 de zile | 05 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- peste 90 de zile | 06 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- peste 1 an | 07 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Obligatii restante fata de bugetul asigurarilor sociale - total (rd. 09 la | 08 | | | |
|13), din care: | | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- contributii pentru asigurari sociale de stat datorate de angajatori, | 09 | | | |
|salariati si alte persoane asimilate | | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- contributii pentru fondul asigurarilor sociale de sanatate | 10 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- contributia pentru pensia suplimentara | 11 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- contributii pentru bugetul asigurarilor pentru somaj | 12 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- alte datorii sociale | 13 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Obligatii restante fata de bugetele fondurilor speciale si alte fonduri | 14 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Obligatii restante fata de alti creditori | 15 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat | 16 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale | 17 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Credite bancare nerambursate la scadenta - total (rd. 19 la 21), din care: | 18 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- restante dupa 30 de zile | 19 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- restante dupa 90 de zile | 20 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|- restante dupa 1 an | 21 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+-----------+-------------+
|Dobanzi restante | 22 | | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-----------+------+----+-------------+
|III. Numar mediu de salariati | |31 decembrie 2007 |31 decembrie 2008 |
+---------------------------------------------------------------------------+----+------------------+------------------+
| A | B | 1 | 2 |
+---------------------------------------------------------------------------+----+------------------+------------------+
|Numar mediu de salariati | 23 | | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+------------------+------------------+
|IV. Tichete de masa | 24 | Sume |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-------------------------------------+
|Contravaloarea tichetelor de masa acordate salariatilor | 25 | |
+---------------------------------------------------------------------------+----+-------------------------------------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele ................................ Numele si prenumele ................................|
| Calitatea ..........................................|
|Semnatura .......................................... Semnatura ..........................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE LA 31 DECEMBRIE 2008
Cod 40 - lei -
+-----------------------------------------------------+---+----------------------------------------------------+
| | | Valori brute |
| | +------------+--------+-----------------+------------+
| |Nr.| | | Reduceri | |
| Elemente de imobilizari |rd.| | +-----+-----------+ Sold final |
| | |Sold initial|Cresteri| | Din care: |col. 5=1+2-3|
| | | | |Total|dezmembrari| |
| | | | | | si casari | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Imobilizari necorporale | | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare|01 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Alte imobilizari |02 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Avansuri si imobilizari necorporale in curs |03 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Total (rd.01 la 03) |04 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Imobilizari corporale | | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Terenuri |05 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Constructii |06 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Instalatii tehnice si masini |07 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Alte instalatii, utilaje si mobilier |08 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Avansuri si imobilizari corporale in curs |09 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Total (rd.05 la 09) |10 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|Imobilizari financiare |11 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd.04+10+11) |12 | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+--------+-----+-----------+------------+
|
SITUATIA AMORTIZARII ACTIVELOR IMOBILIZATE
- lei -
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
| | | | | Amortizare | Amortizare |
| |Nr.| |Amortizare| aferenta |la sfarsitul |
| Elemente de imobilizari |rd.|Sold initial|in cursul |imobilizarilor| anului |
| | | | anului | scoase din | (col. |
| | | | | evidenta | 9=6+7-8) |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
| A | B | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Imobilizari necorporale | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare|13 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Alte imobilizari |14 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|TOTAL (rd.13+14) |15 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Imobilizari corporale | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Terenuri |16 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Constructii |17 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Instalatii tehnice si masini |18 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Alte instalatii, utilaje si mobilier |19 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|Total (rd.16 la 19) |20 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|AMORTIZARI - TOTAL (rd.15+20) |21 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+----------+--------------+-------------+
|
SITUATIA PROVIZIOANELOR PENTRU DEPRECIERE
- lei -
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
| | | |Provizioane|Provizioane| Sold final |
| Elemente de imobilizari |Nr.|Sold initial|constituite|reluate la | (col. |
| |rd.| | in cursul | venituri |13=10+11-12)|
| | | | anului | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
| A | B | 10 | 11 | 12 | 13 |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Imobilizari necorporale | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare|22 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Alte imobilizari |23 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Avansuri si imobilizari necorporale in curs |24 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|TOTAL (rd.22 la 24) |25 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Imobilizari corporale | | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Terenuri |26 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Constructii |27 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Instalatii tehnice si masini |28 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Alte instalatii, utilaje si mobilier |29 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Avansuri si imobilizari corporale in curs |30 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Total (rd.26 la 30) |31 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|Imobilizari financiare |32 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
|PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25+31+32) |33 | | | | |
+-----------------------------------------------------+---+------------+-----------+-----------+------------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele ................................ Numele si prenumele ................................|
| Calitatea ..........................................|
|Semnatura .......................................... Semnatura ..........................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
Judetul ...................................... |_|_| Forma de proprietate ........................... |_|_|
Entitatea .......................................... Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ..............................., (denumire clasa CAEN) ................................
sectorul ..............., str. .......... nr. .....,
bl. .........., sc. ............, ap. ..............
Telefon ................, fax ...................... Cod clasa CAEN ......................... |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ................... Cod unic de inregistrare ....|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
BILANT
la data de 31 decembrie 2008
Cod 10 - lei -
+------------------------------------------------------------------------------+----+---------------------+
| |Nr. | Sold la |
| Denumirea indicatorului |rand+----------+----------+
| | |31.12.2007|31.12.2008|
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| A | B | 1 | 2 |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|A. ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Titluri imobilizate (ct. 265) | 01 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Creante imobilizate (ct. 267) | 02 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL: (rd. 01 la 02) | 03 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|B. ACTIVE CIRCULANTE | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. CREANTE | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Clienti (ct. 411) | 04 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Efecte de primit de la clienti (ct. 413) | 05 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Creante - furnizori debitori (ct. 409) | 06 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Decontari cu participantii (ct. 452) | 07 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Alte creante (ct. 267+446*+461+473*+5187) | 08 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL: (rd. 04 la 08) | 09 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|II. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | 10 | | |
|1. Investitii financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|III. CASA SI CONTURI LA BANCI (ct. 5112+512+531) | 11 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) | 12 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) | 13 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE PANA LA 1 AN | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Avansuri incasate (ct. 419) | 14 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Datorii comerciale (ct. 401+408) | 15 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Efecte de platit (ct. 403) | 16 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Sume datorate privind decontarile cu participantii (ct. 452**) | 17 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) | 18 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL: (rd. 14 la 18) | 19 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd.12+13-19-28) | 20 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) | 21 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE 1 AN | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Avansuri incasate (ct. 419) | 22 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Datorii comerciale (ct. 401+408) | 23 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Efecte de platit (ct. 403) | 24 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Sume datorate privind decontari cu participantii (ct. 452**) | 25 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Alte datorii (ct. 269+446**+462+473**+509+5186) | 26 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL: (rd. 22 la 26) | 27 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|H. VENITURI IN AVANS (ct. 472) | 28 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. CAPITAL SI REZERVE | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. CAPITALUL FONDULUI | | | |
|- capital privind unitatile de fond la valoarea nominala (ct. 1017) | 29 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|II. PRIMELE FONDULUI | | | |
|- prime aferente unitatilor de fond (ct.1045) | 30 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|III. REZERVE | | | |
|- rezerve specifice activitatii fondurilor de pensii (ct.106) | 31 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|IV. REZULTAT REPORTAT | | | |
|1. Rezultatul reportat aferent activitatii fondurilor de pensii (ct. 1171) | | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| Sold C | 32 | | |
| ------ | | | |
| Sold D | 33 | | |
|2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) | | | |
| Sold C | 34 | | |
| ------ | | | |
| Sold D | 35 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR (ct. 121) | | | |
| Sold C | 36 | | |
| ------ | | | |
| Sold D | 37 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) | 38 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) | 39 | | |
+------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele ............................... Numele si prenumele .............................|
| Calitatea .......................................|
|Semnatura ......................................... Semnatura .......................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
*Solduri debitoare ale conturilor respective.
**Solduri creditoare ale conturilor respective.
Judetul ...................................... |_|_| Forma de proprietate ........................... |_|_|
Entitatea .......................................... Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ..............................., (denumire clasa CAEN) ................................
sectorul ..............., str. .......... nr. .....,
bl. .........., sc. ............, ap. ..............
Telefon ................, fax ...................... Cod clasa CAEN ......................... |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ................... Cod unic de inregistrare ....|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR
la data de 31 decembrie 2008
Cod 20 - lei -
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+--------------------+
| |Nr. |Exercitiul financiar|
| Denumirea indicatorului |rand+----------+---------+
| | |Precedent | Curent |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
| A | B | 1 | 2 |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|1. Venituri din imobilizari financiare (ct. 761) | 01 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|2. Venituri din investitii financiare pe termen scurt (ct. 762) | 02 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|3. Venituri din creante imobilizate (ct. 763) | 03 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|4. Venituri din investitii financiare cedate (ct. 764) | 04 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|5. Venituri din dobanzi (ct. 766) | 05 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferente de curs valutar (ct. 765+767+768)| 06 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) | 07 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|8. Alte venituri din activitatea curenta (ct. 754+758) | 08 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 01 la 08) | 09 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|1. Cheltuieli privind investitiile financiare cedate (ct. 664) | 10 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|2. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666) | 11 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferente de curs valutar (ct. 663+665+ | 12 | | |
|667+668) | | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile si cotizatiile (ct. 622) | 13 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|5. Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate (ct. 627) | 14 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terti (ct. 628) | 15 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct. 635) | 16 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|8. Alte cheltuieli din activitatea curenta (ct. 654+658) | 17 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA (rd. 10 la 17) | 18 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA | 19 | | |
|- profit (rd. 09-18) |19.1| | |
|- pierdere (rd. 18-09) |19.2| | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA (ct. 771) | 20 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA (ct. 671) | 21 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA | 22 | | |
|- profit (rd. 20-21) |22.1| | |
|- pierdere (rd. 21-20) |22.2| | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) | 23 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) | 24 | | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
|I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR (ct.121) | 25 | | |
|- profit (23-24) |25.1| | |
|- pierdere (24-23) |25.2| | |
+-------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+---------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele .................................... Numele si prenumele .................................|
| Calitatea ...........................................|
|Semnatura .............................................. Semnatura ...........................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
Judetul ...................................... |_|_| Forma de proprietate ........................... |_|_|
Entitatea .......................................... Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ..............................., (denumire clasa CAEN) ................................
sectorul ..............., str. .......... nr. .....,
bl. .........., sc. ............, ap. ..............
Telefon ................, fax ...................... Cod clasa CAEN ......................... |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ................... Cod unic de inregistrare ....|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
SITUATIA ACTIVELOR, PASIVELOR SI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 31 decembrie 2008
- lei -
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| Denumire indicator |Nr. | Sold la | Sold la |
| |rand|31.12.2007|31.12.2008|
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| A | B | 1 | 2 |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|A. ACTIVE IMOBILIZATE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. IMOBILIZARI NECORPORALE* | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Cheltuieli de constituire | 01 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Cheltuieli de dezvoltare | 02 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si valori similare si alte| 03 | | |
|imobilizari necorporale la valoarea ramasa | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Fondul comercial | 04 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Avansuri si imobilizari necorporale in curs de executie | 05 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL IMOBILIZARI NECORPORALE (rd.01 la 05) | 06 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|II. IMOBILIZARI CORPORALE* | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Terenuri si constructii** | 07 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Instalatii tehnice si masini | 08 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Alte instalatii, utilaje si mobilier | 09 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Avansuri si imobilizari corporale in curs de executie | 10 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL IMOBILIZARI CORPORALE (rd. 07 la 10) | 11 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|III. IMOBILIZARI FINANCIARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Actiuni detinute la entitati afiliate | 12 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Imprumuturi acordate entitatilor afiliate | 13 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Interese de participare | 14 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Imprumuturi acordate entitatilor de care entitatea este legata prin interese de | 15 | | |
|participare | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Plasamente de natura terenurilor si constructiilor*** | 16 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|6. Investitii detinute ca imobilizari | 17 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|7. Alte imprumuturi | 18 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL IMOBILIZARI FINANCIARE (rd. 12 la 18) | 19 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) | 20 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|B. ACTIVE CIRCULANTE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. STOCURI | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Materiale consumabile si alte stocuri | 21 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Avansuri pentru cumparari de stocuri | 22 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL STOCURI (rd. 21 + 22) | 23 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|II. CREANTE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Creante comerciale | 24 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Sume de incasat de la entitatile afiliate | 25 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Sume de incasat din interese de participare | 26 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Alte creante | 27 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Creante privind capitalul subscris si nevarsat | 28 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL CREANTE (rd. 24 la 28) | 29 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Actiuni detinute la entitatile afiliate | 30 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Alte investitii financiare pe termen scurt | 31 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31) | 32 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|IV. CASA SI CONTURI LA BANCI | 33 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) | 34 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|C. CHELTUIELI IN AVANS | 35 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|D. DATORII CE TREBUIE PLATITE PANA INTR-UN AN | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 36 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Sume datorate institutiilor de credit | 37 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Avansuri incasate in contul clientilor | 38 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Datorii comerciale | 39 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Efecte de comert de platit | 40 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|6. Sume datorate entitatilor afiliate | 41 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|7. Sume datorate privind interesele de participare | 42 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si alte datorii pentru asigurarile sociale | 43 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL DATORII CE TREBUIE PLATITE PANA INTR-UN AN (rd. 36 la 43) | 44 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) | 45 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) | 46 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Imprumuturi din emisiuni de obligatiuni | 47 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Sume datorate institutiilor de credit | 48 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Avansuri incasate in contul clientilor | 49 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Datorii comerciale | 50 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Efecte de comert de platit | 51 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|6. Sume datorate entitatilor afiliate | 52 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|7. Sume datorate privind interesele de participare | 53 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale si datorii pentru asigurarile sociale | 54 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) | 55 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|H. PROVIZIOANE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Provizioane pentru pensii si alte obligatii similare | 56 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Provizioane pentru impozite | 57 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Alte provizioane | 58 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) | 59 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. VENITURI IN AVANS | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Subventii pentru investitii | 60 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Venituri inregistrate in avans | 61 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL VENITURI IN AVANS (rd. 60+61) | 62 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|J. CAPITAL SI REZERVE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|I. CAPITAL, din care: | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|- Capital subscris varsat | 63 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|- Capital subscris nevarsat | 64 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) | 65 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|II. PRIME DE CAPITAL | 66 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|III. REZERVE DIN REEVALUARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|Sold C | 67 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|IV. REZERVE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|1. Rezerve legale | 68 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|2. Rezerve statutare sau contractuale | 69 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|3. Rezerve reprezentand surplus realizat din rezerve de reevaluare | 70 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|4. Alte rezerve | 71 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|5. Actiuni proprii | 72 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) | 73 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATA | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|Sold C | 74 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|Sold D | 75 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|Sold C | 76 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|Sold D | 77 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
|TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+73+74-75+76-77) | 78 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+----------+----------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele .................................. Numele si prenumele ...................................|
| Calitatea .............................................|
|Semnatura ............................................ Semnatura .............................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
*Imobilizarile corporale si necorporale se inregistreaza la valorile nete.
**Nu se completeaza de catre asiguratorii care administreaza fonduri de pensii facultative.
***Se completeaza de catre asiguratorii care administreaza fonduri de pensii facultative.
Judetul ...................................... |_|_| Forma de proprietate ........................... |_|_|
Entitatea .......................................... Activitatea preponderenta
Adresa: localitatea ..............................., (denumire clasa CAEN) ................................
sectorul ..............., str. .......... nr. .....,
bl. .........., sc. ............, ap. ..............
Telefon ................, fax ...................... Cod clasa CAEN ......................... |_|_|_|_|
Numarul din registrul comertului ................... Cod unic de inregistrare ....|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
SITUATIA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR
la data de 31 decembrie 2008
- lei -
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+--------------------+
| |Nr. |Exercitiul financiar|
| Denumire indicator |rand+---------+----------+
| | |Precedent| Curent |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
| A | B | 1 | 2 |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI DIN EXPLOATARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|1. Venituri din exploatare aferente activitatii de administrare a fondurilor de pensii| 01 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|2. Alte venituri din exploatare | 02 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) | 03 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|3. Cheltuieli cu materialele si alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) | 04 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 05 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Alte cheltuieli cu materialele | 06 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) | 07 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) | 08 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Salarii | 09 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala | 10 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|5. Ajustari | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 12-13) | 11 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a.1) Cheltuieli | 12 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a.2) Venituri | 13 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) | 14 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b.1) Cheltuieli | 15 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b.2) Venituri | 16 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) | 17 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli privind prestatiile externe | 18 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | 19 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|c) Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate | 20 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|7. Ajustari privind provizioanele (rd. 22-rd. 23) | 21 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|a) Cheltuieli | 22 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|b) Venituri | 23 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21) | 24 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 03-24) | 25 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 24-03) | 26 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI FINANCIARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|8. Venituri din interese de participare | 27 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 28 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|9. Venituri din alte investitii (plasamente) si imprumuturi care fac parte din | 29 | | |
|activele imobilizate | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 30 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|10.Venituri din dobanzi si alte venituri similare | 31 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care veniturile obtinute de la entitatile afiliate | 32 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|11. Alte venituri financiare | 33 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) | 34 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI FINANCIARE | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|12. Ajustarea valorii imobilizarilor financiare si a investitiilor financiare | 35 | | |
|(plasamentelor) detinute ca active circulante (rd. 36-37) | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|Cheltuieli | 36 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|Venituri | 37 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|13. Cheltuieli privind dobanzile si alte cheltuieli similare | 38 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- din care cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate | 39 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|14. Alte cheltuieli financiare | 40 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35+38+40) | 41 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 34-41) | 42 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 41-34) | 43 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTA | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 03+34-24-41) | 44 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 24+41-03-34) | 45 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|15. VENITURI EXTRAORDINARE | 46 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE | 47 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 46-47) | 48 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 47-46) | 49 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) | 50 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) | 51 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Profit (rd. 50-51) | 52 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
|- Pierdere (rd. 51-50) | 53 | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------+----+---------+----------+
| ADMINISTRATOR, INTOCMIT, |
|Numele si prenumele ................................ Numele si prenumele ....................................|
| Calitatea ..............................................|
|Semnatura .......................................... Semnatura ..............................................|
| Nr. de inregistrare in organismul profesional |
|Stampila unitatii |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
|
Corelatii in cadrul formularelor de raportare contabila
a) In cadrul aceluiasi formular
Anexa nr. 2 "Bilant" - cod 10
Rd. 06 = rd. 01 la 05 col. 1 si 2
Rd. 11 = rd. 07 la 10 col. 1 si 2
Rd. 18 = rd. 12 la 17 col. 1 si 2
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 col. 1 si 2
Rd. 22 = rd. 20 +21 col. 1 si 2
Rd. 28 = rd. 23 la 27 col. 1 si 2
Rd. 31 = rd. 29 la 30 col. 1 si 2
Rd. 32 >= rd. 33 col. 1 si 2
Rd. 33 = rd. 22 + 28 + 31 +32 col. 1 si 2
Rd. 34 >= rd. 35 col. 1 si 2
Rd. 41 >= rd. 42 col. 1 si 2
Rd. 43 = rd. 35 la 42 col. 1 si 2
Rd. 44 = rd. 33 + 34 - 43 - 59.2 col. 1 si 2
Rd. 45 = rd. 19 + 44 - 59.1 col. 1 si 2
Rd. 54 = rd. 46 la 53 col. 1 si 2
Rd. 58 = rd. 55 la 57 col. 1 si 2
Rd. 59 = rd. 59.1 + 59.2 col. 1 si 2
Rd. 62 = rd. 60 + 61 col. 1 si 2
Rd. 71 = rd. 65 la 69 - 70 col. 1 si 2
Rd. 77 = rd. 62 + 63 + 64 + 71 + 72 - 73 +74 - 75 - 76 col. 1 si 2
|
Anexa nr. 3 "Contul de profit si pierdere" - cod 20
Indaco Systems va recomanda
Rd. 01 = rd. 02 + 03 col. 1 si 2
Rd. 06 = rd. 01 + 04 + 05 col. 1 si 2
Rd. 07 = rd. 08 la 10 col. 1 si 2
Rd. 11 = rd. 12 + 13 col. 1 si 2
Rd. 14 = rd. 15 - 16 col. 1 si 2
Rd. 17 = rd. 18 - 19 col. 1 si 2
Rd. 20 = rd. 21 la 23 col. 1 si 2
Rd. 24 = rd. 25 - rd. 26 col. 1 si 2
Rd. 27 = rd. 07 + 11 + 14 + 17 + 20 + 24 col. 1 si 2
Rd. 28 = rd. 06 - 27, daca rd. 06 - 27 > 0 col. 1 si 2
Rd. 29 = rd. 27 - 06, daca rd. 06 - 27 < = 0 col. 1 si 2
Rd. 37 = rd. 30 + 32 + 34 + 36 col. 1 si 2
Rd. 38 = rd. 39 - 40 col. 1 si 2
Rd. 44 = rd. 38 + 41 + 43 col. 1 si 2
Rd. 45 = rd. 37 - 44, daca rd. 37 - 44 > 0 col. 1 si 2
Rd. 46 = rd. 44 - 37, daca rd. 37 - 44 < = 0 col. 1 si 2
Rd. 47 = rd. 06 + 37 - 27 - 44 col. 1 si 2
Rd. 48 = rd. 27 + 44 - 06 - 37 col. 1 si 2
Rd. 51 = rd. 49 - 50, daca rd. 49 - 50 > 0 col. 1 si 2
Rd. 52 = rd. 50 - 49, daca rd. 49 - 50 < = 0 col. 1 si 2
Rd. 53 = rd. 06 + 37 + 49 col. 1 si 2
Rd. 54 = rd. 27 + 44 + 50 col. 1 si 2
Rd. 55 = rd. 53 - 54, daca rd. 53 - 54 > 0 col. 1 si 2
Rd. 56 = rd. 54 - 53, daca rd. 53 - 54 < = 0 col. 1 si 2
Rd. 58 = rd. 55 - 57, daca rd. 55 - 57 > = 0 col. 1 si 2
Rd. 59 = rd. 56 + 57 sau 57 - 55
daca rd. 56 + 57 > 0 si rd. 55 - 57 < 0 col. 1 si 2
|
Anexa nr. 4 "Date informative" - cod 30
Rd. 01 + 02 = 1 col. 1
Totaluri pe orizontala: se repeta de la rd. 3 la 22
Col. 1 = col. 2 + col. 3
Totaluri pe verticala:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 col. 1, 2 si 3
Rd. 04 = rd. 05 la 07 col. 1, 2 si 3
Rd. 08 = rd. 09 la 13 col. 1, 2 si 3
Rd. 18 = rd. 19 la 21 col. 1, 2 si 3
|
Anexa nr. 5 "Situatia activelor imobilizate" - cod 40
Totaluri pe orizontala:
Col. 5 = col. 1 + 2 - 3 (se repeta de la rd. 01 la 12)
Col. 9 = col. 6 + 7 - 8 (se repeta de la rd. 13 la 21)
Col. 13 = col. 10 + 11 - 12 (se repeta de la rd. 22 la 33)
Totaluri pe verticala:
Rd. 04 = rd. 01 la 03 col. 1, 2, 3 si 5
Rd. 10 = rd. 05 la 09 col. 1, 2, 3 si 5
Rd. 10 = rd. 06 la 08 + 10 col. 4
Rd. 12 = rd. 04 + 10 + 11 col. 1, 2, 3, 4 si 5
Rd. 20 = rd. 16 la 19 col. 6, 7, 8 si 9
Rd. 21 = rd. 15 + 20 col. 6, 7, 8 si 9
Rd. 25 = rd. 22 la 24 col. 10, 11, 12 si 13
Rd. 31 = rd. 26 la 30 col. 10, 11, 12 si 13
Rd. 33 = rd. 25 + 31 + 32 col. 10, 11, 12 si 13
|
b) Corelatiile dintre formularele de raportare
Anexa nr. 2 rd. 74 col. 2 = Anexa nr. 3 rd. 58 col. 2
Anexa nr. 2 rd. 75 col. 2 = Anexa nr. 3 rd. 59 col. 2
Anexa nr. 2 rd. 74 col. 2 = Anexa nr. 4 rd. 01 col. 2
Anexa nr. 2 rd. 75 col. 2 = Anexa nr. 4 rd. 02 col. 2
Anexa nr. 2 rd. 43 + rd. 54. col. 2 > Anexa nr. 4 rd. 3 col. 1
Anexa nr. 2 rd. 06 col. 1 = Anexa nr. 5 rd. 04 col. 1 - Anexa nr. 5 rd. 15 col. 6 - Anexa nr. 5 rd. 25 col. 10
Anexa nr. 2 rd. 06 col. 2 = Anexa nr. 5 rd. 04 col. 5 - Anexa nr. 5 rd. 15 col. 9 - Anexa nr. 5 rd. 25 col. 13
Anexa nr. 2 rd. 11 col. 1 = Anexa nr. 5 rd. 10 col. 1 - Anexa nr. 5 rd. 20 col. 6 - Anexa nr. 5 rd. 31 col. 10
Anexa nr. 2 rd. 11 col. 2 = Anexa nr. 5 rd. 10 col. 5 - Anexa nr. 5 rd. 20 col. 9 - Anexa nr. 5 rd. 31 col. 13
Anexa nr. 2 rd. 18 col. 1 = Anexa nr. 5 rd. 11 col. 1 - Anexa nr. 5 rd. 32 col. 10
Anexa nr. 2 rd. 18 col. 2 = Anexa nr. 5 rd. 11 col. 5 - Anexa nr. 5 rd. 32 col. 13
|